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कर एवं वित्त

गृह ऋण कर लाभ: पुरानी बनाम नई व्यवस्था 2026

धारा 24(बी) और 80सी पुरानी और नई कर व्यवस्थाओं के तहत बहुत अलग तरह से काम करती हैं। यहां विस्तार से बताया गया है कि आपके गृह ऋण पर क्या लागू होता है और पूर्व भुगतान से स्थिति कैसे बदलती है।

Last updated: Published 4 February 2026

गृह ऋण पर कर लाभ: पुरानी बनाम नई कर व्यवस्था 2026
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Vishal Gupta

Published 4 February 2026

पुरानी कर प्रणाली के तहत गृह ऋण पर मिलने वाले कर लाभ

पुरानी कर व्यवस्था के तहत, गृह ऋण लेने वाले (स्वयं के कब्जे वाली संपत्ति) दो कटौतियों का दावा कर सकते थे:

  • धारा 24(ख): स्व-अधिग्रहित संपत्तियों के लिए गृह ऋण पर भुगतान किया गया ब्याज आम तौर पर प्रति वर्ष ₹2 लाख तक कर कटौती योग्य होता है, बशर्ते ऋण खरीद या निर्माण के लिए लिया गया हो।
  • धारा 80सी: मूलधन की चुकौती (जिसमें EMI का मूलधन और पूर्व भुगतान शामिल हैं) व्यापक ₹1.5 लाख की धारा 80सी सीमा में गिनी जाती है, जिसे पीपीएफ, ईएलएसएस और जीवन बीमा प्रीमियम जैसे अन्य पात्र निवेशों के साथ साझा किया जाता है।
जो व्यक्ति प्रति वर्ष 4 लाख रुपये का ब्याज चुकाता है, उसके लिए पुरानी व्यवस्था के तहत 2 लाख रुपये की कटौती की अनुमति थी, जिससे 30% कर ब्रैकेट में होने पर 60,000 रुपये की कर बचत होती थी।

नई कर व्यवस्था के तहत गृह ऋण पर कर लाभ

नई कर व्यवस्था (वित्त वर्ष 2023-24 से डिफ़ॉल्ट होने पर) के तहत, गृह ऋणों के लिए कर परिदृश्य में महत्वपूर्ण परिवर्तन आते हैं:

  • नई व्यवस्था के तहत स्व-अधिग्रहित संपत्तियों पर ब्याज पर धारा 24(ख) के तहत कटौती आम तौर पर उपलब्ध नहीं है।
  • नई व्यवस्था के तहत धारा 80सी के तहत मिलने वाली छूटें आम तौर पर उपलब्ध नहीं होती हैं।

नई व्यवस्था के तहत अधिकांश कटौतियों को छोड़ने के बदले में कर की दरें कम की गई हैं। कई मकान मालिकों के लिए, विशेषकर जिनके पास अन्य कटौतियां कम हैं, नई व्यवस्था से कुल कर में कमी आ सकती है।

आमने-सामने तुलना

फ़ायदापुरानी व्यवस्थानया शासन
धारा 24(ख) ब्याज कटौतीप्रति वर्ष ₹2 लाख तक (स्वयं के लिए)आम तौर पर उपलब्ध नहीं है
धारा 80सी के तहत मूलधन कटौती₹1.5 लाख की पूंजी का हिस्साआम तौर पर उपलब्ध नहीं है
कर स्लैब दरेंऊँची स्लैबनिचली स्लैब
समग्र प्रभावअगर कटौतियाँ बड़ी हों तो लाभप्रद।यदि कटौती कम हो तो लाभप्रद है
कर नियमों में परिवर्तन हो सकता है। व्यक्तिगत पात्रता विशिष्ट परिस्थितियों पर निर्भर करती है। यह केवल स्वयं के कब्जे वाली आवासीय संपत्ति पर लागू होता है। अपनी स्थिति के लिए किसी योग्य कर सलाहकार से परामर्श लें।

अग्रिम भुगतान आपके कर संबंधी स्थिति को कैसे प्रभावित करता है

पुरानी व्यवस्था के तहत: ऋण का समय से पहले भुगतान करने से आपकी बकाया राशि कम हो जाती है और इस प्रकार ब्याज की राशि भी कम हो जाती है। यदि आपका वार्षिक ब्याज ₹2 लाख की कटौती सीमा के करीब था, तो समय से पहले अधिक भुगतान करने से आपके द्वारा दावा की जाने वाली कटौती कम हो सकती है, जिससे आपकी कर देयता में थोड़ी वृद्धि हो सकती है। यह "लागत" आमतौर पर आपके द्वारा बचाए गए ब्याज से कहीं कम होती है।

नई व्यवस्था के तहत: चूंकि ब्याज कटौती आम तौर पर उपलब्ध नहीं होती है, इसलिए समय से पहले भुगतान करने से कर पर कोई नकारात्मक प्रभाव नहीं पड़ता है। आप बिना किसी कटौती के ब्याज की पूरी राशि बचा लेते हैं।

उदाहरण: यदि आप पुरानी व्यवस्था के अंतर्गत हैं और प्रति वर्ष ₹2.5 लाख ब्याज का भुगतान करते हैं, तो आप ₹2 लाख की कटौती कर सकते हैं। यदि समय से पहले भुगतान करने पर ब्याज घटकर ₹1.5 लाख हो जाता है, तो आपकी कटौती घटकर ₹1.5 लाख हो जाती है, जिस पर 30% की दर से ₹15,000 का अतिरिक्त कर लगता है। लेकिन समय से पहले भुगतान करने पर ब्याज की बचत कहीं अधिक होती है।

आप वास्तव में कितनी ब्याज राशि बचा सकते हैं (कर संबंधी किसी भी पहलू को ध्यान में रखने से पहले) यह जानने के लिए अपने बैंक के कैलकुलेटर का उपयोग करें:HDFC प्रीपेमेंट कैलकुलेटर, SBI प्रीपेमेंट कैलकुलेटर, या सभी बैंकों को ब्राउज़ करें.

पूछे जाने वाले प्रश्न

ज़रूरी नहीं। दोनों व्यवस्थाओं के तहत सभी कटौतियों को शामिल करते हुए अपने कुल कर की गणना करें। कई उधारकर्ताओं के लिए, विशेष रूप से उच्च आय वर्ग वालों के लिए, कम स्लैब दरों वाली नई व्यवस्था में होम लोन कटौती के बिना भी समान या कम कर लगता है। अपनी विशिष्ट आय और कटौती प्रोफ़ाइल के अनुसार गणना करें।

जी हां, एक तरह से। नई व्यवस्था के तहत ब्याज कम करने से आपको टैक्स छूट का कोई नुकसान नहीं होगा। ब्याज की पूरी बचत सीधे आपको मिलेगी। इससे समय से पहले भुगतान करने का वित्तीय औचित्य और भी स्पष्ट हो जाता है।

यह सामग्री केवल शैक्षिक उद्देश्यों के लिए है और इसे कर या वित्तीय सलाह नहीं माना जाना चाहिए। कर कानून परिवर्तन के अधीन हैं। अपनी विशिष्ट स्थिति के लिए किसी योग्य कर सलाहकार से परामर्श लें।

जानें कि समय से पहले भुगतान करने पर आपके ऋण पर कितनी बचत होती है।

कर संबंधी पहलुओं पर विचार करने से पहले, आपको बुनियादी आंकड़े जानने होंगे: समय से पहले भुगतान करके आप वास्तव में कितना ब्याज बचाएंगे? यह आपके बकाया राशि, वर्तमान ब्याज दर और शेष अवधि पर निर्भर करता है।

KlearPay 2 मिनट से भी कम समय में आपकी व्यक्तिगत प्रीपेमेंट बचत रिपोर्ट तैयार कर देता है। अपने होम लोन का स्टेटमेंट अपलोड करें और अपने लोन के सटीक आंकड़े प्राप्त करें।

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